Какие формы сдает ип в пфр. Отчетность ИП в Пенсионный Фонд: что и как делать

Отменяют. Расчет будет единый и сдавать его надо будет в ИФНС.

За 2010 год ИП, необходимо в электронном и печатном виде предоставить формы РСВ-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3 за фиксированный платеж ИП в Пенсионный Фонд (страховые взносы ИП) Spu_orb. По этой инструкции.

За 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 год отчетность не требуется. ИП просто не предоставляет за себя никакой отчетности в ПФР.

Желательно сверить платежи. Это можно сделать позвонив в ПФР, либо через Личный кабинет плательщика страховых взносов ПФР.

Внимание! За работников(если есть) надо сдавать персонифицированный учет отчет РСВ-1. Пошаговая инструкция: Отчет РСВ-1 ПФР: 2013-2014 (РСВ-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-1, АДВ-6-2, АДВ-6-3) в бесплатной программе Spu_orb

Пошаговая инструкция сдачи формы РСВ-2 в ПФР за себя, без работников Spu_orb

Шаг 1. Установка Spu_orb

Скачиваем и устанавливаем бесплатную программу подготовки отчетных документов для ПФР Spu_orb .

Шаг 2. Заполнение реквизитов

Запускаем Spu_orb: жмем вверху "Настройки" --> "Реквизиты предприятия"

Рис. Spu_orb "Реквизиты предприятия". Пример заполнения вкладки "Основные данные".
Регистрационный номер вам должны выдать при постановке ИП на учет в ПФ(в уведомлении).
Страховой номер(СНИЛС) - номер который у вас на маленьком(чуть больше кредитки) зелёном ламинированном страховом свидетельстве.
Рег. номер в ТФОМС вам должны выдать при постановке ИП на учет в ТФОМС(в уведомлении). Рег. номер в ТФОМС можно оставить пустым, т.к. в этом фонде регистрироваться не надо с 2011 года.
Коды ОКАТО для каждого региона свои.

Рис. Spu_orb "Реквизиты предприятия". Пример заполнения вкладки "Должностные лица"

Рис. Spu_orb "Реквизиты предприятия". Пример заполнения вкладки "Адрес предприятия". Внимание! В этой вкладке "регион", "район", "город", "населенный пункт", "улица" заполняем в такой последовательности и НЕ ВРУЧНУЮ, жмем по троеточиям правее(Для Москвы выбираем регион "МОСКВА Г" и город выбирать не надо(исключение г. Зеленоград)). Район имеется ввиду не район города, а район населенного пункта(для Москвы, Питера, Ростова и т.д. пробел).

Шаг 3. СЗВ-6-1: Ввод данных

Жмем вверху "Ввод данных" --> "Индивидуальные сведения" --> "Формы СЗВ-6-1 и СЗВ-6-2 (с 2010 года)" далее кнопка "Добавить" далее кнопка "Перенос данных из реквизитов предприятия для ИП"(некоторые данные перенесутся ФИО и пр.)

Рис. Spu_orb "СЗВ-6-1". Пример заполнения вкладки "Анкетные данные"

Вкладку "Документы" заполнять не нужно.

Вкладку "Адрес регистрации" у вас должна была полностью заполнится после нажатия кнопки "Перенос данных из реквизитов предприятия для ИП".

Вкладку "Адрес фактический" заполняете только если он отличается от адреса регистрации(моё мнение можно не заполнять в любом случае, кто проверит).

Потом там же в СЗВ-6 жмем кнопку "Добавить" но не верхнюю, а ту что посредине.

Сначала Вкладка "Основные данные" и выбираем там календарный год - "2010" и отчетный период - "0 - ГОД 2010", категорию плательщика "ФЛ".

Потом Вкладка "Основной и льготный стаж", жмем вверху добавить: Начало - 01.01.2010, Окончание - 31.12.2010.

Потом Вкладка "Основные данные" должна с суммами уже быть и нам надо указать уплаченные суммы.

Рис. Spu_orb "СЗВ-6". Пример заполнения вкладки "Основные данные"

Шаг 4. СЗВ-6-1: Выгрузка на дискету и печать СЗВ-6-1, АДВ-6-3 и АДВ-6-2

Жмем вверху "Выгрузка" --> "Выгрузка индивидуальных сведений" --> "Выгрузка СЗВ-6(с 2010 г.)"

"Календарный год" - 2010, "Отчетный период" - 0, "Тип сведений" - ВСЕ

Жмем "Сформировать пачки".

Отмечаем обе формы СЗВ-6-1 и АДВ-6-2 Жмем "Запись пачек в файлы", сохраняем (файлы.XML) на дискете или на флешке.

Программа округляет до целых рублей в АДВ-6-2 и АДВ-6-3. В некоторых ПФР требуют неокругленные. Тогда нужно при печати нажать на 4 кнопку вверху слева, листик со стрелочкой зеленой вниз, потом экспортировать в WORD, в WORD исправить все суммы в АДВ-6-3 на суммы с копейками. В файлах XML можно исправить блокнотом или любым другим текстовым редактором.

Отмечаем СЗВ-6-1. Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" и печатаем СЗВ-6-1 (там же в СЗВ-6-1- будет АДВ-6-3) в 3 копиях. В некоторых пенсионных просят вместе сшивать СЗВ-6-1 и АДВ-6-3, поэтому на всякий случай возьмите с собой нитки, иголку, бумагу клейкую с надписью:

Отмечаем АДВ-6-2. Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" и печатаем АДВ-6-2 в 3 копиях.

Шаг 5. РСВ-2: Формирование и печать

Жмем вверху "Ввод данных" --> "Расчет страховых взносов" --> "Формы РСВ-2 (с 2010 года)" далее кнопка "Формирование РСВ-2 из ИС"

"Формирование РСВ-2 из ИС": "Календарный год" - 2010, "Тип документов ИС" - СЗВ-6. Остальное так и оставить. Жмем кнопку "Сформировать"

Кликаем на сформированную строчку и жмем "Изменить"

Вкладка "Титульный лист": Выбираем "Плательщик/Представитель", заполняем ФИО

Рис. Spu_orb "РСВ-2". Пример заполнения вкладки "Раздел 1". Страх и накоп. часть заполнится из СЗВ-6

Вкладка "Раздел 2.1" должна заполнится из СЗВ-6.

Вкладка "Раздел 2.2" заполняется для фермеров. Вкладка "Раздел 3" заполняется для задолжников.

Жмем "Печать". Печатаем в 2 копиях, скрепляем степлером. Потом выходим из "РСВ-2"("Выход" слева).

Шаг 6. РСВ-2: Выгрузка на дискету

Жмем вверху "Выгрузка" --> "Выгрузка расчета страховых взносов" --> "Выгрузка РСВ-2(с 2010 г.)"

Жмем "Выгрузить". Жмем "Запись пачек в файлы", сохраняем (файл.XML) на дискете или на флешке. Потом жмем "Выход".

Итого должно быть:

Напечатаны в 3 копиях: формы СЗВ-6-1, АДВ-6-3 и АДВ-6-2. Форма РСВ-2 в 2 копиях. На дискету(флешку) выгружено 3 файла СЗВ-6-1 и АДВ-6-3 в одном, АДВ-6-2, РСВ-2

Если вы нажмете проверить, то программа будет ошибку. Не обращайте внимание, выдает ошибку, потому что правила заполнения одни, а ПФ требует по другому. У меня описано как требует ПФ.

Иногда в ПФ просят документы складывать в папку и сверху титульный лист прикреплять: Образец титульного листа для ПФ . Исправьте данные(красным) на свои.

Если вы хотите сделать отчеты для нескольких ИП: Меню -> Сервис -> Информационные базы -> Добавить вручную.

Отчеты по такой схеме были сданы мной 27 декабря 2010 года. Благодарю за помощь очень доброжелательных сотрудниц Пенсионного фонда г. Ростова.

При себе необходимо иметь паспорт, страховое свидетельство и копии платежных поручений об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

ВОПРОС? Сколько платить взносов, если год неполный? Ответ: воспользуйтесь калькулятором фиксированного платежа ИП

Причины отказа

Нет подписи и/или печати.
Нет доверенности представителя.
Неверная форма отчетности(устаревшая).

Как выгрузить документы в Word и Ecxel?

Жмем "Печать пачек всех документов", жмем "Отмеченные" - вверху иконки, рядом с дискеткой есть листик с зеленой стрелочкой("Экспорт"), там выбираем нужный формат.

Какой срок сдачи отчетности ИП(РСВ-2) в ПФР?

Штраф за РСВ-2 не в срок: не в срок: "1)если прошло менее 180 дней 5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф в 2011 году для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)если прошло более 180 дней 10% от суммы, но не менее 1000 руб" (ст.46 212-ФЗ).

ПФР также берет штраф с СЗВ-6-1 не в срок.

Калькулятор штрафа .
При неуплате платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени

Можно отправлять отчетность по почте , ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах. Вместе с документами необходимо вложить дискету и копию платежек(квитанций). День когда вы отправите письмо(указанный в описи письма) будет считаться днем сдачи отчетности.

Индивидуальное предпринимательство, официально оформленное, широко распространено в РФ. ИП вправе действовать самостоятельно или нанимать работников по видам деятельности, не требующим образования юридического лица. Основной нормативный акт, регулирующий деятельность ИП является ГК РФ (ст.23) . В любом случае у него возникают обязательства в соответствии с законодательством.

Одним из основных органов, куда необходимо предоставлять отчетность является ПФР. Рассмотрим взаимодействие ПФР и ИП без наемных работников.

Выплата страховых взносов ИП в ПФР

Взаимодействие ПФР и ИП без работников 2018

ПФР с 01.01.2017 года уполномочен осуществлять такие функции:

прием и проверку расчетов (в том числе по уточнениям) по взносам до 01.2017 года от глав крестьянско-фермерских хозяйств
проведение проверок камерального характера
возмещение сумм взносов, уплаченных излишне 01.2017 года
организацию управления страховыми взносами на страховую пенсию, уплачиваемые лицами, состоящими в добровольных правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию
управление дополнительными страховыми взносами на накопительную пенсию (по Программе государственного софинансирования
прием копий документов о факте уплаты дополнительных страховых взносах на накопительную часть пенсии за истекший квартал

Таким образом, взаимодействие ПФР и ИП без работников может иметь место.

С 01.01.2017 года изменились КБК для произведения выплат страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование. И размеры выплат с 01.01.2018 года, перечисляемых в ФНС претерпели изменения, так размер страховых взносов ИП (ранее привязанный к МРОТ) представляет фиксированные выплаты: при доходе ИП, не превышающем 300000 руб., взнос в ПФР за 2018 год будет составлять 26545 руб., при превышении 300000 руб., ИП уплачивает сверх этой выплаты 1% от суммы, превышающей 300000 руб.

Администрирование ПФР выплат ИП до 01.01.2017 года

При проведении проверок ИП со стороны ПФР по выплатам за периоды до 01.01.2017 года будет проконтролирован порядок, действующий с 01.01.2014.

ИП без работников с 01.01.2014 года уплачивали страховые взносы за себя в бюджеты ПФР и ФФОМС: доход до 300000 рублей: МРОТ на начало года, умноженный на 12 месяцев и умноженный на тариф (26% и 5,1%). Доход свыше 300000 рублей ограничивался 8 МРОТ для ПФР и 1 МРОТ для ФФОМС.

Годы	Доход до 300000 руб.		Доход свыше 300000 руб.
Годы	ПФР, 26%	ФФОМС, 5,1%	ПФР, 26%	ФФОМС, 5,1%
2014	17328,48 руб.	3399,05 руб.	138627,84 руб.	3399,05 руб.
2015	18610,80 руб.	3650,58 руб.	148886,40 руб.	3650,58 руб.
2016	19356,48 руб.	3796,85 руб.	154851,84 руб.	3796,85 руб.

Сведения о доходах ИП в ПФР поступали из ФНС.

Пример по расчету взносов в ПФР за 2015 год

Доход ИП Гареев А.А. за 2015 год составил 900000 руб. Значит за 2015 год отчисления составят:

(900000 – 300000) * 1% = 6000 руб. с суммы, превышающей 300000 руб.

18610,80 руб. + 6000 руб. = 24610,80 руб. – сумма выплат за 2015 год

Сроки уплаты взносов в ПФР

Отчетность ИП по уволенным сотрудникам

Если ИП работает в одном лице, то сдавать отчетность в ПФР не нужно. При условии, что до определенного периода у ИП был хотя бы 1 работник, оформленный на основании трудового или гражданско-правового договора, необходимо сдать отчет по форме СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, предоставляемый ежемесячно, (до 15 числа следующего месяца). Отчетный период – месяц, когда ИП являлся работодателем. Например, предприниматель, нанявший сотрудника в марте и уволивший его в мае, обязан сдать в ПФР форму СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ за март, апрель, май.

Персонифицированный учет ИП (за себя)

ИП, не имеющие работников, не сдают в ПФР отчет СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Но ИП являются застрахованными лицами в системе ОПС и обязаны предоставлять в ПФР персональные данные для расчета и начисления пенсии по форме ОДВ-1 .

Ведение такого персонифицированного учета информации по данным ИП осуществляется посредством взаимодействия таких органов: ПФР, ФНС и Росреестра. Обязанность ИП заключается в обеспечении своевременной актуализации сведений персонифицированного учета, то есть своевременное предоставление информации о:

смене ФИО, места жительства, паспортных данных
утере/замене СНИЛС
сведений, влияющих на расчет пенсии (будущей)

Ошибка при оформлении формы СЗВ-М

В форме должны быть реквизиты ИП, а также полные сведения о работниках (точные ФИО, СНИЛС, ИНН). Если сведения расходятся с данными ПФР, такой отчет не примут. Заполнение ФИО можно осуществлять в любом порядке – не по алфавиту, что не является ошибкой.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1 : Есть ли необходимость подавать сведения в ПФР в 2018 году о временно принятых работниках по договору подряда?

Ответ : ИП в данном случае выполняет функции страхователя, поэтому ИП обязан вести персонифицированный учет и подавать данные в ПФР отчетную форму СЗВ-М в общем порядке.

Вопрос №2 : Нужно ли сдавать форму СЗВ-М, если ИП проходит военную службу по призыву?

Ответ : В этом случае предусматривается освобождение от сдачи отчетности, необходимо приостановить деятельность официально.

В соответствии с действующими законодательными нормами индивидуальные предприниматели должны сдавать различного рода отчетность в специализированные государственные фонды.

При этом формат отчетности устанавливается в зависимости от организационной формы, выбранного налогового режима.

Одним из самых существенных вопросов, который волнует всех без исключения граждан, является необходимость сдавать отчетность в Пенсионный фонд РФ отчетность при отсутствии работников.

Чтобы ответить на данный вопрос, следует ознакомиться с соответствующими нормативно-правовыми нормами.

Основные моменты

Государство на данный момент времени различным образом заботится о благосостоянии своих граждан. Одним из направлений работы является Пенсионный фонд РФ .

Данное учреждение решает задачи по аккумулированию и увеличению средств, которые начисляет работодатель за своих работников. При этом соответствующие отчисления следует делать каждый месяц.

В соответствии с законодательными актами необходимо соответствующим образом предоставлять отчетность. В противном случае возможно возникновение самых разных проблем, затруднений.

Чтобы избежать различного рода затруднений, необходимо будет внимательно рассмотреть следующие вопросы:

что нужно знать;
с какой целью сдаются документы;
правовая база.

Что нужно знать

В соответствии с законодательными нормами индивидуальные предприниматели, которые не сотрудничают с работниками, не обязаны подавать в Пенсионный фонд РФ соответствующую отчетность.

При этом важно помнить, что в случае наличия официально трудоустроенных работников, необходимо будет в обязательном порядке отчетность сдавать.

Формат её установлена на законодательном уровне. Сама отчетность может быть сдана в различном формате:

бумажном;
электронном.

Сдача отчетности должна быть осуществлена до установленного в законодательстве срока. В противном случае будет иметь место наложение административной ответственности в виде штрафа.

При этом следует помнить, что сроки различаются для отчетности в бумажной форме и электронной.

Право выбирать формат отчетности имеется только лишь у ИП, количество работников у которых составляет менее 25 человек. Они имеют право сдавать отчетность как в бумажном, так и электронном виде.

Если же суммарное количество у ИП лиц составляет более 25 человек, то отчетность должна быть обязательно сдана в электронном виде. При этом вся документация имеет унифицированный формат.

ИП за себя сдает отчетность в ПФР на общем налоговом режиме. Имеются некоторые нюансы, связанные с отчетностью специальной.

С какой целью сдаются документы

На данный момент сама необходимость сдачи соответствующим образом отчетности установлена

При этом законодательно для каждого случая отдельно прописан перечень документов, которые требуется представлять.

Необходимо помнить о ежегодно проводимых реформах в сфере пенсионного законодательства. Актуальная информация всегда представлена на официально сайте ПФР.

Новая форма отчетности в ПФР установлена на 2019 год. Важно помнить о необходимости соответствия всех установленных форм.

В противном случае отчетность попросту не будет принята. Важно помнить о большом количестве различных нюансов, связанных с процедурой составления отчетности.

Она позволяет одновременно решать большое количество различных задач:

Основной целью является именно контроль за правильностью осуществления взносов соответствующей величины в ПФР.

Чтобы избежать допущения ошибок, которые в последствии станут причиной необходимости внесения правок в отчетность и наложения штрафов, стоит использовать специальные программы.

Существует специализированное программное обеспечение, позволяющее проверить отчетность на факт наличия ошибок.

Существует официальное приложение от Пенсионного фонда РФ. Скачать его можно будет на сайте данного фонда. Также имеется множество приложений от сторонних разработчиков.

Одним из самых часто используемых является «Контур» . Все приложения имеют как свои достоинства, так и недостатки.

Но даже при наличии достаточного опыта составления отчетности ИП стоит использовать подобного рода программы.

Правовая база

Правовая база, в соответствии с которой необходимо обязательно сдавать отчетность, достаточно обширна. Основным законодательным актом является Федеральный закон №212-ФЗ от 24.07.09 г.

Он включает в себя следующие разделы:

	Каким образом осуществляется вычисление сроков, в пределах которых должна быть представлена отчетность
	Кто обязан осуществлять оплату страховых взносов
	Как производится учет лиц, которые являются плательщиками страховых взносов
	Что представляет собой база для начисления страховых взносов
	Какие именно выплаты не должны облагаться соответствующими взносами
	Что представляют собой отчетные и расчетные периоды
	Как определяется дата для осуществления различного рода выплат
	Рассматривается тарификация взносов рассматриваемого типа
	Рассматривается процедура осуществления контроля осуществления всех страховых взносов
	Обозначаются наиболее важные моменты, связанные с процедурой взыскания недоимок при выплате соответствующих взносов
	Процедура выполнения списания различного рода безнадежных долгов
	Перечисляются все права, а также обязанности, связанные с начислением и выплатой взносов в данный фонд
	Перечень прав и обязанностей, имеющихся у органов осуществления контроля
	Как проводится проверка различного рода плательщиков страховых взносов
	Какая полагается ответственность за нарушение действующих законодательных норм
	Как происходит обжалование органов контроля

Перечень различного рода законодательных актов имеет некоторые поправки. Относительно недавно был принят закон, который отменяет действие некоторых обозначенных в Федеральном законе №212-ФЗ статьи.

Важно быть в курсе всех возможных правок. Так можно будет избежать различного рода административных взысканий.

Порядок предоставления отчетов индивидуальными предпринимателями

Непосредственно сама процедура составления отчетности и её последующее предоставление в ПФР установлена на законодательном уровне.

Важно соблюдать данный порядок. Так можно будет избежать множества осложнений.

Существуют специализированные программы, позволяющие формировать соответствующей формы отчетность с минимальными затратами времени. Также с их помощью возможно снизить до минимума вероятность ошибки.

Прежде, чем приступить к формированию такого типа отчетности, стоит изучить некоторые важные вопросы:

если нет работников;
с работниками;
если на патенте;
на ЕНВД.

Существует множество различных нюансов, связанных с формированием рассматриваемого типа отчетности. Изучить их необходимо будет обязательно заблаговременно.

Если нет работников

Нередко случается, что индивидуальный предприниматель ведет экономическую деятельность самостоятельно, без каких-либо работников.

Если подобное имеет место, то при составлении отчетности в ПФР индивидуальный предприниматель обязан учитывать следующие моменты:

Какие-либо новшества для индивидуальных предпринимателей без работников не предусматриваются правительством в 2019 году.

Как обычно необходимость для ИП без работников сдавать отчетность в ПФР отсутствует. Важно лишь помнить о том, что остается обязательным представление отчетности в налоговую инспекцию .

С работниками

Если же индивидуальный предприниматель работает с работником, то ему необходимо будет обязательно сдавать соответствующим образом отчетность в ПФР.

На данный момент она включает в себя следующие документы:

по форме РСВ-1;
по форме .

Отчетность в ПФР РСВ-1 обязательно должна сдаваться ИП с работниками по итогам каждого квартала.

Данный документ отражает максимально подробные сведения о начислениях различных страховых взносов в ПФР и ФФМОС. При этом сам срок сдачи отчетности для ИП с работниками зависит от ей формата.

Для электронной формы – не позднее 20-го числа следующего месяца за отчетным. Для бумажной формы – не позднее, чем 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Если на патенте

Если индивидуальный предприниматель работает по и при этом заключил соответствующим образом договора с работниками, то ему необходимо обязательно сдавать отчетность.

В Пенсионный фонд РФ необходимо будет обязательно предоставлять в установленные законодательством сроки документы.

В него в первую очередь входит форма . Требуется сдавать данный документ до наступления 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Если же работники отсутствуют, то индивидуальный предприниматель обязан осуществлять взносы в ПФР только лишь за себя. При этом сдавать какую-либо отчетность ему нет необходимости.

Ежегодно индивидуальные предприниматели должны перечислять фиксированные платежи в ПФР (пенсионный фонд), а также взносы в ФОМС (медицинское страхование). Размер платежей устанавливается правительством на последующий год и рассчитывается в зависимости от МРОТ. Помимо этого ИП может оплачивать взносы в фонд социального страхования (ФСС), но это уже на добровольной основе, делается это для получения социальных выплат, например, для выплаты больничного.

Сразу стоит отметить важную особенность фиксированных платежей – это обязательный платеж, который платят все физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя. Делится он на две части – первая сумма фиксированная и не зависит от прибыли, а вторая платиться в размере 1% от суммы прибыли, превышающей 300 тыс. рублей.

Платежи ИП в пенсионный фонд в 2018 году для ИП без работников

Сумма фиксированного платежа не зависит от:

Выбранной системы налогообложения.
Был ли получен доход от хозяйственной деятельности или убыток.
Не имеет значение – есть ли у ИП наемные работники или нет.
Ведется ли хозяйственная деятельность или нет – это не имеет значения.
ИП может параллельно работать по найму и также он должен уплачивать платежи в пенсионной фонд за себя.

ВАЖНО! Некоторых думают, что можно не платить в ПФР и ФОМС, так как деятельность не ведется, но к сожалению, пока на руках не будет документов о у вас будет начисляться недоимка и капать пеня. Воспользуйтесь нашим – он поможет в расчете.

Тем не менее есть несколько случаев, когда можно не платить взносы при отсутствии деятельности:

Важные изменения по фиксированным платежам ИП с 2017 года

С 2017 года произошли важные изменения – их передали в ведомство налоговой инспекции, но порядок их расчета не изменен. Таким образом все платежи в ПФР и на ОМС необходимо будет осуществлять в свою налоговую по новым реквизитам. Следовательно КБК также изменен. Также налоговая будет исчислять недоимку по платежам, выписывать штрафы и проводить соответствующие проверки.

Важно! С 2017 года взносы в ПФР и на ОМС необходимо оплачиваться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП по новым реквизитам. КБК также изменились – теперь он начинаются с цифр 182, а не 392. Величина МРОТ с 1 января 2017 года для расчета взносов установлена в размере 7500 рублей. Взносы за травматизм в ФНС не передается.

Размер платежей ИП в ПФР и ФФОМС за 2017 и 2018 год

Как уже сказали, предприниматели одну часть платежей оплачивают не зависимо от полученного дохода, а вторую с превышения 300 тысяч руб., рассмотрим более подробно.

Ежегодный фиксированный платеж ИП 2017 (не зависимо от прибыли)

Данный платеж является фиксированным и обязательным для всех ИП, зависит от установленной величины МРОТ, расчет осуществляется по формуле:

Для оплаты в ПФР = МРОТ * 26% * количество месяцев (если рассчитываем за год, то ставим 12)
Для оплаты в ФОМС = МРОТ * 5,1% * количество месяцев (если рассчитываем за год, то ставим 12)

Размер МРОТ на 2016 год установлен в размере 6 204 руб. C 1 июля 2016 года размер МРОТ будет составлять 7500, при этом на фиксированные платежи за 2016 год данное увеличение не повлияет.

Фиксированные страховые взносы в ПФР в 2017 году для ИП – сумма платежа:

Год	В пенсионный фонд (ПФР), руб.	В фонд медицинского страхования (ФФОМС), руб.	Итого, руб.
2016	19 356,48	3 796, 85	23 153, 33
2017	23 400,00	4 590, 00	27 990, 00

Таким образом собственные платежи ИП в пенсионный фонд в 2016 году для ИП без работников и с работниками составляет в общей сложности 23 тысяч 153 рубля 33 копейки, хотя в 2015 году эта сумма составляла 22 261,38. Связано это с тем, что МРОТ в 2015 году был несколько меньше, чем в 2016-ом. В 2017 году уже придется заплатить 27 тысяч 990 рублей.

Срок уплаты взносов за текущий налоговый период устанавливается до 31 декабря этого же года.

Оплату можно осуществить единым платежом за год, однако лучше разбивать сумму на каждый квартал равномерными частями. Связано это с тем, что на величину оплаты взносов в ПФР предприниматель может уменьшить величину налога, однако при этом есть определенные нюансы, в зависимости от системы налогообложения, а также то – является ли предприниматель работодателем или нет.

Размер платежей ИП в ПФР и ФФОМС в 2018 году

Начиная с 2018 года правительство решило внести изменение, согласно которых фиксированную часть отвязали от МРОТ. Теперь размер платежей устанавливается правительством на текущий год и ежегодно индексируется. И хоть сумма за 2018 год выросла, тем не менее размер меньше, если бы расчет зависел бы от МРОТ.

Размер платежей ИП в ПРФ и на ОМС за себя за 2018 год:

КБК ИП фиксированный платеж 2017-2018

При оплате фиксированных платежей за 2016 год необходимо использовать при заполнении платежного поручения следующие номера КБК:

Для оплаты в ПФР (Пенсионный фонд) – 392 1 02 02140 06 1100 160 (не применяются в настоящее время).
Для оплаты ФФОМС (на медицинское страхование) – 392 1 02 02103 08 1011 160 (не применяются в настоящее время) .

Начиная с 2017 года платежи необходимо осуществлять в налоговую инспекцию по следующим реквизитам:

Внимание! Если вы открыли ИП в середине года, и не с начала месяца, например, с 7 октября, то расчет взносов необходимо производить исходя из не полностью отработанного месяца со следующего дня от момента регистрации (письмо Роструда № 17-4/ООГ-224 от 01.04.14). Т.е. в октябре у нас расчет будет с 8 по 31 число – 24 дня, а ноябрь и декабрь – учитываем как полные месяца.

Пример

Рассчитаем взносы в ПФР (ФОМС будет рассчитываться аналогично) за 25 дней. В примере значение МРОТ берем за 2016 год. МРОТ*26%/31*25 = 6204*26%*31/25 = 1300, 84. При этом итоговое значение округляем до второго знака после запятой. К расчетной цифре прибавляем суммы за ноябрь и декабрь. Получим за неполный год нужно будет оплатить в ПФР: 4 526 рубля 92 копейки.

1% в ПФР с суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Данный платеж совершают лишь те предприниматели, у которых сумма дохода превысила 300 тыс. рублей. При этом оплата производится лишь в ПФР, в ФФОМС ничего не платиться. Расчет довольно простой – берутся все доходы, не считая расходы и с суммы, превышающей указанный порог взымается 1%. Т.е. если у вас доходы составили 550 тыс. рублей, то вычитаем из 300 тыс. руб. и умножаем на 1% – итого 550 тыс. руб. – 300 тыс. руб. * 1% = 2 500 руб.

1% в ПФР = (Сумма дохода – 300 тыс. руб.) * 1%.

Срок уплаты взносов, начиная с 2018 года – не позднее 1 июля года, который следуют за отчетным.

КБК для платежей в 2016 году – 392 1 02 02140 06 1200 160 (не используются в настоящее время) .
КБК 1 процент в ПФР 2017 год – 182 1 02 02140 06 1110 160 .

Для разных систем налогового учета доходы считаются по своему принципу:

ИП на общей системе – для расчета 1% берется разница между доходами и расходами (согласно ).
При УСН “доходы” 6% – в расчет идет весь полученный доход за период.
При УСН “доходы, уменьшенные на расходы” или 15% – ситуация двоякая. Базой для исчисления 1% будет также сумма доходов уменьшенная на величину расходов – к такому решению пришел Конституционный суд по года. Однако налоговая инспекция в описали, что базой считается доходы, при этом расходы не учитываются. Поэтому безопаснее, хоть и не правильно с точки зрения математики использовать мнение налоговой.
ИП на патенте – в расчет берется расчетный показатель прибыли. При этом не важно – будет ли она по итогам период больше или меньше.
ИП на ЕНВД – также берется в расчет сумма рассчитанного вмененного дохода. Размер полученной прибыли не имеет значение.

Внимание! Если ИП применяет несколько режимов налогообложения, то доходы необходимо суммировать при расчете 1%.

Важные нюансы:

Данный платеж осуществляется только в случае превышения дохода предпринимателем суммы в 300 тыс. рублей, с меньшей суммы платеж не производится.
Существует максимальная сумма платежа, которая высчитывается по формуле: 8 МРОТ * 26% * 12, таким образом в 2016 году она составляет 154 851 рублей 84 копейки.
Начиная с 2016 года данный платеж необходимо осуществлять на отдельный номер КБК, который отличается от фиксированного платежа – 392 1 02 02140 06 1200 160 .
Оплату можно производить, как в течение текущего года, для уменьшения налогов, так и до 1 апреля следующего года.
С 2017 года все взносы перечисляются в ФНС по новым реквизитам.

Важно! Отметим, что ФНС признала, что сумма платежа в ПФР в размере 1% относится также к фиксированным, поэтому на ее величину также можно уменьшить сумму налогов. При этом оплатить суммы данных взносов можно и в отчетном году, тогда эту сумму можно брать к уменьшению в отчетном году, а не в следующем.

Сроки уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Если вы решили закрыть ИП, то вам необходимо будет рассчитаться и по задолженности по фиксированным платежам ИП. Для того, чтобы погасить задолженность по взносам у вас есть 15 дней с момента внесения в государственный реестр сведение об исключении Вас в качестве ИП (согласно статьи 16 Федерального закона № 212-ФЗ). При этом день внесения сведений входит в данный период.

Особенности оплаты страховых взносов

При оплате взносов следует учитывать некоторые особенности:

Оплатить фиксированный платеж ИП в 2017 году, а также в последующих можно с расчетного с личного счета предпринимателя, открытого в любом банке, например, со счета в Сбербанке.
Сумму взносов необходимо оплачивать с учетом копеек.
Если гражданин открывает ИП не с начала года, то расчет взносов осуществляется с момента открытия предпринимательства и до конца данного года.
Если гражданин закрывает ИП не в конце, то платежи рассчитываются с начала отчетного года и до момента закрытия предпринимательства.
Оплата фиксированного платежа в ПФР и 1% с суммы превышения с 2017 года осуществляются по разным КБК.

Уменьшение налогов на страховые взносы

Отметим, что сумму налогов, в зависимости от системы налогообложения можно уменьшить, как на сумму фиксированного платежа, так и на платеж в 1% от суммы превышения прибыли в 300 тыс. рулей, так как он в настоящее время также приравнен к фиксированным платежам.

ИП на УСН «Доходы»

Если у предпринимателя есть наемные работники, то он может уменьшить величину налога не более, чем на 50% сумм, уплачиваемых в ПФР за работников. Если у него нет работников, то налог уменьшается на 100% сумм фиксированных платежей. При этом перечислять взносы лучше поквартально, ведь на них уменьшаются и ежеквартальные авансовые платежи по .

ИП на ЕНВД

Если предприниматель ведет деятельность попадающую под , то в таком случае величину налога можно уменьшить на 50% от суммы платежей в ПФР на сотрудников, если у ИП есть работники, а также на оплаченный взносы за ИП. Если у ИП нет работников, то налог уменьшается на 100% сумм фиксированных платежей ИП за себя.

Важно! Исчисление расчет декларации производится “кассовым” методом. Т.е. при уменьшении налога берутся перечисления, оплаченные в течении расчетного периода, а не начисленные за этот же период ().

ИП на УСН «Доходы минус Расходы», на ЕСХН или ОСНО

В данном случае не имеет значение является ли предприниматель работодателем или нет. Суммы платежей в ПФР включаются в сумму расходов, которые в свою очередь уменьшают налоговую базу по УСН , или . Поэтому расчет в этом случае несколько иной, нежели в описанных выше системах налогообложения.

ИП на Патенте

В этом случае налоги рассчитываются в виде фиксированного платежа – в виде патента (), который нельзя уменьшить на перечисляемые суммы в ПФР. Также не имеет значение есть у предпринимателя сотрудники или нет.

Отчетность

Начиная с 2012 года предприниматели, которые работают без сотрудников никакой отчетности не сдают. Но если предприниматель привлекает работников, то он должен оплачивать помимо фиксированного платежа, осуществлять платежи в ПФР за сотрудников, а также предоставлять следующую отчетность:

Если ИП произвел не полную оплату или же не заплатил взносы вовсе, то возможно наложение штрафа размером 20%. При этом если был выявлен умысел в не оплате налогов, штраф может составить 40% от суммы недоимки.

Каждый начинающий предприниматель знает, что в процессе деятельности любой субъект предпринимательства должен представлять в различные органы определенные отчеты. На сегодняшний день законодательством предусмотрены отчеты в налоговую службу, а также отчетность ИП в ПФР и ФСС. В данной статье рассмотрим основные нюансы представление отчетов в Пенсионный фонд России.

Кто должен сдавать

Сразу отметим – отчетность ИП в Пенсионный фонд сдается только в том случае, если предприниматель зарегистрирован в нем в качестве страхователя.

Статус страхователя приобретается в ситуации, когда у ИП есть наемные работники, за которых он обязан делать отчисления во внебюджетные фонды.

Таким образом, отчетность в ПФР за 2017 год и в 2018 году представляют только те индивидуальные предприниматели, в штате которых числится хоть один сотрудник. В таком случае сдается расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам, так называемый персонифицированный учет.

Когда и как сдавать

Установленная форма отчета по персонифицированному учету c 1 апреля 2016 года будет подаваться в ПФР ежемесячно – соответствующий проект был принят Госдумой 15 декабря 2015 года. Теперь со второго квартала следующего года, кроме стандартных ежеквартальных отчетов, необходимо будет в Пенсионный фонд направлять упрощенную форму, которая должна содержать ФИО, СНИЛС и ИНН всех работающих у предпринимателя лиц.

Подавать отчеты нужно будет до 10 числа следующего месяца. Если предприниматель не успеет это сделать в отведенные законом временные рамки, с него удержат штраф в размере 500 рублей за каждого работника, указанного в отчете.

Отметим такую особенность ПФР – часто отсутствие отчета выявляется через довольно продолжительный период времени. Потом Пенсионный фонд направляет письмо с актом о выявленном правонарушении, а также требованием немедленно представить отчет. На практике нередки ситуации, когда почта задерживает доставку письма, в результате чего оно приходит с опозданием, а в это время налоговая инспекция на основании обращения ПФР блокирует движение по расчетному счету.

Способы сдачи отчетности

На вопрос, как сдать отчетность в ПФР, законодательство содержит несколько вариантов ответа:

На личном приеме – самый распространенный порядок сдачи отчетности в ПФР. Для этого необходимо прийти в районное подразделение Пенсионного фонда по месту регистрации и сдать бумажный и электронный вариант отчета.
В электронном виде – обязательный способ представления отчетности предпринимателями, имеющими более двадцати пяти сотрудников. Отчетность в ПФР в электронном виде требует использования специального программного обеспечения, а также электронно-цифровой подписи. Кроме того, для сдачи такой отчетности предприниматель должен заключить договор с Пенсионным фондом.
Почтовым отправлением – тоже весьма распространенный способ, особенно в ситуации нехватки времени для посещения отделения Пенсионного фонда и отсутствия возможности представления её по электронным каналам связи.

Отчет отправляется заказным письмом с описью вложения и объявленной ценностью. Кстати, данный способ чаще всего оказывается самым дорогим, так как почта берет за свои услуги определенную сумму. Сэкономить можно на объявленной стоимости, чаще всего она составляет один рубль.

Кстати, и время посещения почты можно сэкономить, если предварительно скачать и распечатать бланки описи из интернета, а не ждать, пока сотрудник почты их выдаст. Вариант с почтовой отправкой самый оптимальный в ситуации, когда сроки представления отчетности в ПФР подходят к концу, например в последний день сдачи отчетов. Датой сдачи отчета является дата отправления, поэтому иногда это единственный шанс успеть сдать отчет вовремя.

Особенности сдачи отчетности в ПФР в 2018 году

Как было сказано, отчетность в ПФР в 2018 году, как и ранее, может сдаваться самыми разными способами. Но при этом следует помнить, что существуют определенные нюансы по представлению отчетов. Так, отчет сдается посредством электронных каналов связи, то для себя имеет смысл оставить печатные варианты, они могут потребоваться для представления в ПФР при корректировке данных.

При сдаче на личном приеме требуется представлять отчетность как на бумажном носителе, так и на электронном, и если несколько лет назад принимались исключительно дискеты, то сейчас электронные формы в ПФР должны сдаваться только на флэш-носителях. Причем многие подразделения требуют, чтобы, кроме отчетов, на флешках ничего не было.

Нулевая отчетность

Не требует электронного варианта сдача нулевой отчетности в ПФР, в таком случае представляется только бумажная форма. Не стоит забывать, что нулевая отчетность в ПФР сдается в том случае, если наемным сотрудникам не производились никакие денежные выплаты, что подтверждается информационным письмом ИП, которое в обязательном порядке прикладывается к отчету.

При отправке отчетов по почте отправляется один экземпляр, ко второму крепится квитанция об отправке и второй экземпляр описи вложения со штампом об отправке.

Подготовка и составление отчетности

Подготовка отчетности в ПФР, точнее, её сложность зависит от количества наемных сотрудников, а также их возрастной градации. Желательно, чтобы отчеты готовил специалист, знающий порядок расчета взносов, потому что самому предпринимателю разобраться в этих нюансах иногда непросто.

Несколько упрощает составление отчета в ПФР применение специального программного обеспечения по автоматизации учета. Единственное условие при использовании подобных программ – регулярное внесение всей необходимой информации, а также постоянное обновление всего программного продукта. Если все делается регулярно, то сдача отчетности в ПФР в 2018 году не вызовет проблем.

Корректировка сведений

Отметим, что специалистами Пенсионного фонда регулярно осуществляется контроль правильности представленных сведений.

При выявлении ошибок требуется подать корректирующую отчетность в ПФР, в которой представляются правильные сведения с учетом замечаний.

Как правило, о необходимости корректировки Пенсионный фонд информирует в письменном виде. Проверка ПФР отчетности носит регулярный характер, поэтому вызова к специалисту можно ожидать в любой момент; данные вызовы не стоит игнорировать, так как в случае неявки на предпринимателя может быть наложен штраф.